高校風險管理建議

  自二十一世紀以來，我國高等教育進入快速發(fā)展時期，高校數量大幅增加，規(guī)模不斷擴大，為經

濟和社會發(fā)展培養(yǎng)了大量的人才。同時，高校也呈現(xiàn)出辦學主體多元化、經費來源多樣化、體制結構復雜、競爭激烈等特點，高校面臨前所未有的運行風險。因此，運用風險管理、內部控制等原理和方法，探索和研究高校風險管理基本理論，構建一套符合現(xiàn)代高校特點的風險管理體系，是高校深化改革與進行現(xiàn)代化管理的新方向。
　　1 高校主要風險因素分析
　　隨著高等教育體制改革的不斷深入，高校成為自我承擔風險的主體。目前，高校面臨的主要風險包括：經營運作風險、安全保障風險等。
　　1.1 經營運作風險
　　一是政策法規(guī)風險。由于我國的法律體系尚在不斷變化和完善之中，新的法律法規(guī)不斷產生，原有的法律遺留問題短期內難以消化，政府的管理政策和行為也在不斷變化和調整，這使得高校在發(fā)展中面臨法規(guī)和政策的不確定性。高校管理運作因政策法規(guī)的變化或不符合政策法規(guī)的要求而承擔較大的風險。
　　二是專業(yè)設置風險。隨著經濟、社會改革的不斷深入和產業(yè)結構調整的加快，社會對人才的知識層次、專業(yè)技能的要求不斷提高。為了適應社會對人才的要求,特別是為了吸引優(yōu)質生源的需要，不少高校在專業(yè)設置上存在"三越"現(xiàn)象，即專業(yè)越多越好、專業(yè)名稱越新越好、專業(yè)去向描繪得越吸引考生越好，高校的專業(yè)設置越來越以市場為導向。但是，市場不是完美的，有自身的許多缺陷。市場雖然能夠反映當前的就業(yè)狀況，卻不能充分地指明將來的就業(yè)需求。有些專業(yè)可能現(xiàn)在非常熱門，假如以此為據而擴大招生，誰能夠保證四年以后這些專業(yè)還是熱門呢？由于市場缺陷的存在，以市場為導向進行專業(yè)設置，必然會妨礙人們對于人才需求的科學判斷。在高校專業(yè)招生和專業(yè)設置的問題上，也應該"風物長宜放眼量"，不能僅僅把一時的就業(yè)市場需求狀況作為惟一的尺度，否則就會貽害整個教育發(fā)展乃至我國的科學發(fā)展。
　　三是市場競爭風險。首先表現(xiàn)為招生的競爭。由于近十年高校連續(xù)擴建擴招，高校數量增加、規(guī)模擴大，考生有了更多的選擇機會。高校的招生效果越來越取決于高校的知名度、專業(yè)水平、學科設置以及所在地區(qū)的社會經濟發(fā)展水平。特別是地方高校之間、民辦高校之間的招生大戰(zhàn)愈演愈烈，許多高校已經出現(xiàn)了招生難的現(xiàn)象。
　　2 安全保障風險
　　一是食品衛(wèi)生風險。高校是人口密集的公共場所，食品安全尤為重要和敏感。但由于后勤社會化，高校難于監(jiān)督，高校發(fā)生嚴重食品安全問題的現(xiàn)實風險增加。
　　二是校園環(huán)境安全。高校是開放式的公共場所，人員眾多，流動量大，這將給高校的消防安全、治安保衛(wèi)、事故防范等工作很大的壓力。
　　三是人身心理風險。大學生思想活躍，富有激情，自我意識強烈，但同時思想偏激易沖動，承受挫折能力弱，極易發(fā)生心理問題和矛盾沖突，造成嚴重的后果。
　　2 我國高校在風險管理方面存在的問題
　　高校在運行和發(fā)展中面臨諸多風險，但是我國高校風險意識普遍淡薄，多數高校未建立系統(tǒng)高效的風險管理體系，風險應對現(xiàn)狀不容樂觀。
　　一是風險管理活動在我國尚處于起步階段。風險管理作為一門專業(yè)的管理科學是二十世紀三十年代在歐美等西方國家逐漸發(fā)展起來的，直到八十年代中期才被引入國內。但直到今天在我國仍處于探索研究階段，僅在一些特殊行業(yè)和大中型企業(yè)初步應用，遠未達到普及推廣、廣泛應用的程度。
　　二是高校風險管理意識薄弱。我國高等教育管理體制改革已經進行了多年，高校開始由過去國家統(tǒng)一撥款、統(tǒng)一招生、統(tǒng)一分配的高度集中的計劃管理模式向自主化、市場化轉變，但仍處于起步階段，改革還不夠深入，原有體制的影響在較長一段時間內難以消除，我國高校的風險意識普遍薄弱。
　　三是高校尚未建立系統(tǒng)的風險評估管理體系。現(xiàn)階段，完善的風險管理評估體系在我國還處于空白狀態(tài)，風險管理還是一個嶄新的課題，尚無成功的經驗可以借鑒。
　　3 高校風險管理體系的構成
　　根據風險管理理論及其實踐經驗，高校管理體系主要有組織保障子系統(tǒng)、規(guī)范標準子系統(tǒng)、風險評估子系統(tǒng)、實施執(zhí)行子系統(tǒng)組成。
　　3.1 組織保障子系統(tǒng)
　　一是建立專業(yè)的風險評估管理委員會。高校風險管理是一項全面的管理工作，涉及面廣，專業(yè)性強。必須建立包括財務、管理、信息情報、安全、衛(wèi)生、法律、等方面的專家技術人員組成的管理委員會，定期進行風險評估工作。
　　二是制定完善的風險評估管理工作程序。要根據高校自身的特點制定包括風險規(guī)劃、風險識別、風險評價和風險應對等各環(huán)節(jié)的工作程序，使高校的風險評估管理工作有序進行。
　　3.2 規(guī)范標準子系統(tǒng)
　　一是規(guī)范的風險管理制度。為使風險管理成為高校內部一項經常性的工作，發(fā)揮其促進和改善高校管理狀態(tài)的作用，必須按照風險產生的原因和發(fā)展規(guī)律，制定適用、規(guī)范的風險評估管理制度，這是風險管理工作得以正常進行的基礎。
　　二是科學的風險評估標準。即根據風險評估管理的要求，以強化內部管理與控制為目的制定工作標準，確定風險等級標準，為風險管理提供依據。
　　3.3 風險評估子系統(tǒng)
　　一是廣泛的數據收集網絡。運用調查、詢問、統(tǒng)計等方法在主要部門和關鍵控制環(huán)節(jié)建立數據收集點，對高校運營過程中的行政管理、教育教學、招生就業(yè)、資金籌措、安全保障等各主要活動中存在的不確定因素和風險因素進行收集整理，形成分類、量化、系統(tǒng)的數據源，為風險評估提供數據資料。
　　二是客觀的風險評估平臺。在這個平臺上運用統(tǒng)計、計算、定性等分析方法，對各項風險數據進行識別、計算、分析，得出客觀的風險評價結果為高校應對和處理風險提供決策依據。
　　三是可靠的結果反饋機制。開展風險評估的目的是為了指導高校規(guī)避和應對風險，因此必須建立可靠的結果反饋機制，將風險評估的結果及時、準確地反饋給相關管理部門，加快信息交流，保證信息對稱。
　　3.4 實施執(zhí)行子系統(tǒng)
　　一是恰當的風險應對方案。在對風險因素進行收集、識別、分析、評價，并將評價結果反饋的基礎上，還應當根據評價結果，充分發(fā)揮服務、咨詢功能，為高校決策層提供恰當的風險應對方案，以指導改進薄弱環(huán)節(jié)，完善管理，堵塞漏洞，規(guī)避風險。
　　二是高效的執(zhí)行監(jiān)督措施。決策層的風險應對策略是否得到了執(zhí)行，執(zhí)行力度的大小，措施是否得當，也需要進行分析、評估和控制，這就需要執(zhí)行監(jiān)督措施。
　　三是全面的風險管理效果評估。風險管理效果評估是指實施風險管理方案后的一段時間內（半年、一年或更長一些時間），由風險管理人員對風險管理相關環(huán)節(jié)進行回訪，考察實施風險管理方案后管理水平、教學科研水平、經濟效益等方面變化，并對風險管理全過程進行系統(tǒng)的、客觀的分析；通過風險管理活動的檢查總結，評估風險管理方案的準確性，檢查風險處理對策的針對性，分析風險管理結果的有效性；通過分析評估找出成敗的原因，總結經驗教訓；通過及時有效的信息反饋，為未來風險管理決策和提高風險管理水平提出建議。
　　4 高校風險管理工作的基本流程
　　高校風險管理工作的基本流程一般由風險規(guī)劃、風險識別、風險評價、應對策略、效果評估等若干環(huán)節(jié)組成，這些環(huán)節(jié)相互制約，相互作用，并對高校風險管理的最終效果產生影響。
　　4.1 風險規(guī)劃 風險規(guī)劃是高校開展風險管理活動的首要步驟。高校要根據面對的競爭壓力，分析內外環(huán)境及管理現(xiàn)狀，制定包括準確的目標定位（如承受風險目標、規(guī)避風險目標、控制風險目標等）、具體的應對實施計劃（如風險形勢估計、風險評估規(guī)范和風險規(guī)避計劃等）、有力的組織機構（如風險管理委員會、風險評估組、風險項目執(zhí)行組等）、完善的制度保障（如風險管理制度、風險評價標準、風險因素標準等）、合理的經費預算、科學的技術手段（如抽樣調查、數理統(tǒng)計、定性定量分析、決策樹模型）等內容的風險評估管理規(guī)劃。
　　4.2 風險識別 風險識別是整個風險管理過程中最重要、最困難的環(huán)節(jié)。如果不能及時識別高校面臨的風險，就不可能控制與規(guī)避風險。因此高校風險管理人員必須通過繪制流程圖、制作風險檔案、開展風險調查、財務報表分析等科學方法對高校運營過程中可能發(fā)生的風險因素進行預測、感知和統(tǒng)計，識別高校面臨的風險源，判斷預測的風險是否存在，以及這些因素的影響程度。
　　4.3 風險評價 風險評價包括對風險成因、發(fā)生概率、危害程度、損失大小、預期時間等因素進行定量與定性分析等過程，是高校風險管理體系中最主要的環(huán)節(jié)。通過對所有潛在風險的發(fā)生概率，規(guī)避或減小風險的可能性估值等數據進行測算、分析和評價，并與高校決策層能夠承受的公認的安全指標進行比較，得出風險評估結果，并決定是否發(fā)布風險預警。
　　4.4 應對策略 在風險評估的基礎上，從改變風險后果的性質、風險發(fā)生的概率和風險后果大小等方面，提出處置和應對風險的意見、辦法和措施供決策層選擇：
　　一是風險規(guī)避。在風險事故發(fā)生之前，高�？梢圆扇∵m當的手段，將風險因素完全消除，避免可能造成的損失，這是一種最簡單同時也是最徹底、最有效的反相應的策略。
　　二是風險轉移。在不能完全避免風險的情況下，為了避免承擔風險損失，高校可在法律和道德允許的范圍內有意識地將可能發(fā)生風險的項目或后果轉嫁給其他組織或個人，這種風險應對策略必須遵循讓風險承擔者得到相應回報以及誰有能力管理風險就由誰分擔的原則。
　　三是風險預防。即在風險發(fā)生之前，高�？梢圆扇∠�除或減小風險因素的措施，以達到降低風險發(fā)生概率，減輕損失程度的目的。
　　四是風險控制。在高校面臨不能回避或轉移的風險時，高�？梢圆扇「鞣N技術手段，降低風險損失的程度，達到控制風險的影響范圍和后果大小的目的，這也是一種積極的風險應對策略。
　　五是風險承受。在風險管理過程中，當發(fā)現(xiàn)所有應對方法的成本費用可能超過潛在風險事件造成的損失時，高校可以采取留置消化風險，自行承擔風險損失的應對策略。
　　六是風險應急。針對可能發(fā)生的風險，還應當事先制定應急預案，及時應當無預警信息的風險事件發(fā)生。這個風險應急方案應該包括重大、突發(fā)風險事故發(fā)生后高校應做出的正確反映、補救方案和實施步驟等內容，一旦發(fā)生突發(fā)事故，高校能以最快的速度，最好的效能，有序地實施救援，最大限度減少風險事件的影響。
　　4.5 效果評估
　　對高校風險管理體系的各個環(huán)節(jié)進行效果評估是高校風險管理活動降低成本，提高效率，改善效果的重要步驟，是有效預防和規(guī)避風險的重要手段。
　　一是對高校風險管理體系中的計劃安排、目標設定、程序步驟進行評估，以促進該體系的科學性和前瞻性。
　　二是對高校在風險管理中的機構設置、人員配備、管理制度、規(guī)范程序等進行評估，以評價該體系的安全性和完善性。
　　三是對高校風險管理體系中在數據采集、風險識別、風險評估、風險應對等各個環(huán)節(jié)中所采用的技術手段、方法措施是否實用、先進、可靠等狀況進行評估，以評價該體系的穩(wěn)定性和有效性。
　　四是對高校風險管理體系中的資金預算、運行成本、降低損失或帶來的收益進行評估，以評價該體系的經濟性。
　　總之，高校開展風險管理能有效地預防、規(guī)避、和控制風險。雖然高校的風險管理工作還處于實驗探索階段，但開展風險管理的效果還是顯而易見的，特別是在公辦高校普遍缺乏風險意識的情況下，強調高校的風險管理工作有非常重要的現(xiàn)實意義。